¿Qué debo saber sobre las exenciones y aplazamientos de impuestos a la propiedad para propietarios de viviendas?

Contenido

• ¿Qué son los beneficios de la reducción fiscal?
• ¿Cuáles son los beneficios fiscales estatales sobre la propiedad para las personas que viven en sus hogares?
• ¿Cuáles son mis derechos?
• ¿Cuáles son mis responsabilidades?
• ¿Cuáles son los derechos del condado?
• ¿Cuáles son las responsabilidades del condado?

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¿Qué son los beneficios de la reducción de impuestos?

La ley de Georgia otorga exenciones en los impuestos prediales y escolares a algunos propietarios. Las solicitudes de exenciones vencen el 1 de abril. Comuníquese con su oficina local de impuestos para solicitarlas.

Exenciones del Condado

Muchos condados y ciudades también ofrecen exenciones fiscales superiores al límite estatal. Muchos condados ofrecen exenciones fiscales adicionales para personas con discapacidades y otros grupos especiales. Además, muchos condados de Georgia tienen una exención que congelará la valoración de la propiedad mientras el propietario viva allí.

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¿Cuáles son los beneficios fiscales estatales sobre la propiedad para las personas que viven en sus hogares?

Beneficios de impuestos a la propiedad para propietarios de viviendas

Exención de propiedad familiar en todo el estado

El estado de Georgia ofrece a los propietarios una exención estándar de vivienda. Usted califica para una exención si usted:

• es dueño de su casa, Y
• Usa esa casa como su residencia principal.

Usted tiene un interés de propiedad calificado para exenciones de vivienda familiar si es uno de los siguientes:

• Propietario de una vivienda con escritura a su nombre, ya sea en propiedad individual o conjunta. Usted puede obtener una exención de vivienda familiar a su nombre si reside en la vivienda, independientemente de los demás propietarios.
• Una persona con un usufructo o derecho vitalicio en el hogar.
• Una persona con un contrato de buena fe para la compra de la vivienda, siempre que el contrato estipule la transferencia tras el cumplimiento del contrato.
• Una persona que reside en la casa propiedad de un padre que murió o quedó incapacitado, independientemente de si el patrimonio se distribuyó.
• Una persona que reside en la casa que heredará, pero que dicha propiedad recae bajo el poder del administrador o albacea del patrimonio.
• Una persona que reside en una casa que está en un fideicomiso y que es un beneficiario bajo dicho fideicomiso.
• El cónyuge del dueño de la casa que vive en la casa siempre y cuando el cónyuge no esté recibiendo una exención de propiedad familiar en otra propiedad. Los cónyuges solo tienen permitida una exención incluso si están separados.
• En los condados con una población entre 23.500 y 23.675 según el censo de 2010 o posterior, un contrato de arrendamiento (o arrendamientos) escrito por 3 años antes de la solicitud y la propiedad de todas las mejoras ubicadas en la propiedad le da derecho al arrendatario a una exención de vivienda familiar.

Las exenciones de vivienda familiar no se aplican a propiedades comerciales o de alquiler.

Si usted reúne los requisitos, puede obtener una deducción de $2,000 de los impuestos del condado y de la escuela.Esa cantidad podría incrementarse por la legislación local.

A partir de 2025, la exención estándar también incluirá una "exención flotante" que pondrá un tope al aumento del valor sujeto a impuestos año tras año para los impuestos de la ciudad, el condado y la escuela, a menos que la ciudad, el condado o el distrito escolar decida no participar antes del 1 de marzo de 2025. Esta exención flotante es adicional a otras exenciones. Esto significa que la deducción de $2,000 se realiza a partir del valor sujeto a impuestos deducido.

 

Exención flotante a nivel estatal

A partir de 2025, quienes soliciten la exención de vivienda familiar en cualquier lugar del estado de Georgia, excepto quienes liquiden sus bonos, estarán sujetos a una nueva "exención flotante" que limita el aumento anual del valor imponible. Sin embargo, los condados, ciudades y distritos escolares pueden optar por no aplicar esta exención.

Para las personas que viven en una zona que no sale de la exención, esto se añadiría automáticamente a la exención estándar de vivienda familiar. Esta exención se denomina "exención flotante" porque el importe específico que se exime cambia, o "flota", para permitir las variaciones anuales en los valores. La exención flotante impide que el valor imponible aumente más de lo que la tasa de inflación lo habría aumentado con respecto al año anterior. Dado que los valores de las viviendas generalmente aumentan más que la tasa de inflación en un año determinado, esto daría lugar a que el importe de la exención aumente a medida que los valores de las propiedades sigan subiendo más que la tasa de inflación.

 

        Por ejemplo: si una vivienda valuada en $100,000 en 2024 obtiene una exención flotante en 2025, el valor del 2024 se                        convierte en el "año base" o el año que fija el valor.

        Si la tasa de inflación es del 3% para este ejemplo, el valor para efectos fiscales no sería más que $103.000 en 2025.

        Mientras tanto, los tasadores fiscales del condado seguirán fijando el valor justo de mercado de la propiedad. Si decidieran                tasarla en $120,000, esto representaría un aumento del 20% (de $100,000 a $120,000). Con la "exención flotante", este                    aumento se limitaría a la tasa de inflación del 3%, en lugar del 20%.

        Al año siguiente, la base se ajustaría de nuevo, y si el valor justo de mercado seguía aumentando más que la tasa de inflación,          esta exención se ampliaría. Posteriormente, se restarían otras exenciones de este valor imponible limitado, lo que generaría              ahorros adicionales en el impuesto predial.

El valor justo de mercado lo establece el tasador del condado. Este valor todavía se utiliza para los impuestos relacionados con los bonos o para los impuestos de los condados, ciudades o distritos escolares que han optado por no aplicar la exención flotante estatal.

Con el tiempo, la exención flotante puede resultar en ahorros significativos en el impuesto a la propiedad para las porciones de la factura de impuestos que tienen esta exención flotante. La exención flotante facilita la presupuestación de los impuestos de un año a otro, aunque la tasa impositiva para los impuestos a la propiedad que establecen el condado, la ciudad y los distritos escolares para las diferentes partes de su factura de impuestos aún puede aumentar.

Beneficios de impuestos a la propiedad para adultos mayores

Además de la exención estándar de vivienda familiar, Georgia ofrece más exenciones a las personas mayores.

• Exención Flotante a Prueba de Inflación. Un propietario que tiene:
  • 62 años o más y
  • cuyo ingreso familiar no exceda los $30,000 del año anterior (se llama "base year"),

Usted puede ser elegible para una exención completa de los impuestos a la propiedad (estatales y del condado) sobre cualquier aumento en el valor de la vivienda. El propietario solo tendría que pagar impuestos sobre la parte del valor de la propiedad que sea igual al valor en el año base.

Esta exención no se aplica a los impuestos escolares o al endeudamiento por bonos.

Si  usted califica, debe solicitar esta exención antes del 1 de abril del primer año para el que se aplica la exención. Si ha continuado viviendo en la misma casa, no tiene que volver a presentar la solicitud. En cambio, la exención se renovará automáticamente cada año después del año en el que hizo la solicitud . Sin embargo, usted debe notificar a su condado si deja de ser elegible para la exención completa por cualquier motivo.

• Doble Exención de Vivienda. Todo propietario que viva en la casa y presente la solicitud recibirá la exención estándar de vivienda. Un propietario de 65 años o más que presente la solicitud puede recibir la exención de vivienda doble. Esto exime hasta $4,000 del valor tasado de la vivienda de los impuestos a la propiedad estatal y del condado.
• Aplazamiento del Impuesto sobre la Propiedad. Un propietario de edad avanzada que tiene derecho a la exención de la vivienda puede ser elegible para aplazar el pago de sus impuestos sobre la propiedad. Las normas sobre el aplazamiento de los impuestos sobre la propiedad son complicadas, pero en general, si obtiene un aplazamiento, puede aplazar o poner en pausa el pago de sus impuestos hasta que:
  • usted venda la propiedad, o
  • La cantidad de impuestos que ha diferido  o aplazado alcanza el 85% del valor de su vivienda.
• Beneficios de los impuestos escolares para las personas mayores. Hasta $10.000 dólares del valor de taxación de la vivienda de un propietario de edad avanzada estarán exentos de impuestos escolares si:
  • Usted tiene 62 años de edad y vive en la propiedad.
  • Sus ingresos netos, o los ingresos netos combinados de usted y su cónyuge, no deben ser superiores a $10,000 dólares. Los ingresos netos no incluyen los beneficios de la Seguridad Social (Seguro Social) o una pensión (a menos que la pensión sea superior al máximo que una persona podría recibir de la Seguridad Social).
  • Solicita la exención de impuestos escolares antes del 1 de abril del año para el que se aplicará la exención.

Usted debe presentar una declaración jurada en la ciudad o el condado. Una vez aprobada la exención, se renueva automáticamente. Sin embargo, es su responsabilidad notificar si ya no tiene derecho a la exención.

 

Exenciones de Vivienda Familiar para Veteranos Discapacitados Calificados y Cónyuges Sobrevivientes

• Veterano discapacitado o cónyuge sobreviviente: A un veterano discapacitado que cumpla los requisitos se le otorga una exención del monto máximo permitido por la ley federal sobre el valor de su vivienda. El máximo federal para 2023 es de $109,986. Esto cubre todos los impuestos ad valorem para fines estatales, del condado, municipales y escolares. También puede aplicarse al cónyuge sobreviviente que no se haya vuelto a casar o a sus hijos menores de 18 años. Se deben seguir pagando impuestos sobre las propiedades cuyo valor exceda el monto exento.

• Cónyuge sobreviviente de un miembro del servicio militar de EE.UU.:El cónyuge sobreviviente de un miembro de las fuerzas armadas que no se ha vuelto a casar y cuyo cónyuge murió como resultado de una guerra o conflicto armado puede ser elegible para una exención del monto máximo permitido por la ley federal sobre el valor de su vivienda. El máximo federal para 2023 es de $109,986. Esto cubre todos los impuestos ad valorem para fines estatales, del condado, municipales y escolares. Aún se deben pagar impuestos sobre la propiedad con un valor que exceda el monto exento. Esta exención se renueva automáticamente, pero se puede requerir prueba de elegibilidad.
• Cónyuge supérstite de un oficial de policía o bombero: El cónyuge subreviviente de un agente del orden público o bombero fallecido en acto de servicio, que no se haya vuelto a casar, recibe una exención de vivienda familiar por el valor total de su vivienda.

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¿Cuáles son mis derechos?

Usted tiene derecho a solicitar beneficios de impuestos sobre la propiedad y ser aprobado si cumple con los requisitos de elegibilidad. Para las exenciones, tiene derecho a recibir la exención mientras continúe  siendo elegible. Las exenciones presentadas antes de la fecha límite (a menudo el 1.º de abril) se aplicarán al año fiscal en curso. Los que se presenten después de la fecha límite se aplicarán al próximo año fiscal.

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¿Cuáles son mis responsabilidades?

Usted es responsable de demostrar que cumple con los requisitos para cada beneficio fiscal. La mayoría de las exenciones fiscales se renuevan automáticamente, pero algunas podrían requerir renovación. También es responsable de notificar si ya no califica para una exención fiscal.

Para aplazar el pago del impuesto sobre la propiedad, usted es responsable de presentar una nueva solicitud cada año.

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¿Cuáles son los derechos del condado?

El asesor de impuestos del condado puede solicitar documentos que respalden su solicitud. Pueden denegar su solicitud si no puede demostrar que es elegible para la exención de impuestos.

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¿Cuáles son las responsabilidades del condado?

El condado es responsable de renovar automáticamente la mayoría de las exenciones de impuestos a la propiedad. Algunas exenciones de impuestos a la propiedad específicas del condado pueden requerir que renueve periódicamente la exención.

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Contenido

• ¿Cómo solicito una exención de vivienda o un aplazamiento de impuestos?
• ¿Cómo califico para estas exenciones?

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¿Cómo solicito una exención de vivienda o un aplazamiento de impuestos?

Debe presentar su solicitud de exención o aplazamiento para el año en curso antes del 1 de abril. Necesitará documentación para presentar, que incluye:

• Licencia de conducir de Georgia o identificación válida de GA
• Número de Seguro Social (Propietario y Cónyuge)
• Registración de todos los vehículos de su propiedad
• Documentación de propiedad:
  • Escritura registrada a su nombre
  • Escritura registrada más documentación que lo vincule a dicha escritura para demostrar un interés de propiedad, como:
• Certificado de Nacimiento
• Certificado de Defunsion
• Registros de Sucesiones
• Copia de Testamento
• Contrato de Escrituras
  • Escrituras de Fideicomiso
    • Documento de fideicomiso y declaración jurada, si la propiedad está en un fideicomiso
• Comprobante de Ingresos (Exenciones para Personas Mayores y otras Excepciones Especiales)
  •      Copias de sus Declaraciones de Impuestos sobre la Renta (Federales y Estatales) del año anterior      
  •      Una copia de su Carta de Concesión (Adjudicación) del Seguro Social (si no presenta impuestos sobre la renta)

Presente su solicitud de exención o aplazamiento de impuestos con su condado:

• Oficina del Comisionado de Impuestos, o
• En algunos condados, se ha delegado a la oficina del asesor fiscal la recepción de solicitudes.

Puede encontrar una Solicitud de Exención de Vivienda en el sitio web del Departamento de Impuestos Internos. Consulte con su condado para conocer las solicitudes locales de exención y aplazamiento. Muchos condados le permiten completar una solicitud de exención de impuestos en línea.

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¿Cómo califico para estas exenciones?

 Para ser elegible para la exención de doble vivienda:

• Debe vivir en la casa a la que se aplica la exención el 1 de enero del año para el cual se aplica la exención.
• Debe tener el interés de propiedad calificado (ver detalles en "¿Qué debo saber?"). antes del 1 de enero del año en el que se aplica la exención.

 

• Para obtener exenciones basadas en la edad, debe haber alcanzado esa edad antes del 1 de enero del año en que se aplica la exención.

 

• Para las exenciones basadas en los ingresos, sus ingresos netos, o los ingresos netos combinados de usted y su cónyuge, no deben superar el límite de ingresos del año anterior. Los ingresos netos generalmente no incluyen las prestaciones del Seguro Social ni una pensión (a menos que la pensión supere el máximo que una persona podría recibir del Seguro Social).

 

• Debe solicitar la exención de vivienda doble antes del 1 de abril del primer año para el que se aplica la exención. Si usted continúa viviendo en la misma casa, no tiene que volver a presentar la solicitud. En cambio, la exención se renovará automáticamente cada año después del año en el que hizo la solicitud por primera vez. Sin embargo, debe notificar a su condado si deja de ser elegible para la exención de vivienda doble por cualquier motivo.

 

Para ser elegible para el aplazamiento del impuesto a la propiedad:

• Debe tener 62 años o más.

 

• Debe ser propietario y vivir en la casa a la que se le aplica la exención.

 

• En el caso de que elija diferir los impuestos hasta $50,000 del valor tasado de la casa, el ingreso total de todas las personas que han vivido en la casa durante el año anterior no debe ser superior a $15,000.

 

• La cantidad total de impuestos diferidos más intereses y cualquier otro gravamen sobre la vivienda no debe ser mayor al 85% del valor justo de mercado.

 

• Usted debe mantener un seguro en la propiedad para protegerse contra pérdidas por incendio u otros daños.

 

• Usted debe presentar una solicitud anual antes del 1 de abril del año para el que se aplica la exención.

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